Налоговая система в Саудовской Аравии: что нужно учесть перед открытием бизнеса

Саудовская Аравия занимает важное место в глобальной экономике благодаря своей нефтяной промышленности, масштабным инвестиционным проектам и привлекательным условиям для бизнеса. В последние годы страна активно модернизирует свою экономическую систему в рамках стратегии Vision 2030, ориентированной на привлечение иностранных инвестиций.

Однако для предпринимателей, планирующих вести бизнес в этой стране, крайне важно понимать особенности налоговой системы. Налоговые правила Саудовской Аравии значительно отличаются от тех, которые действуют в западных странах, что требует тщательной подготовки и стратегического планирования.

Налоговая система Саудовской Аравии во многом уникальна. В стране отсутствует привычный для многих подоходный налог для физических лиц, а основное бремя налоговых выплат ложится на бизнес. Важнейшие налоги и сборы включают:

• Корпоративный налог (Income Tax) – применим только к иностранным компаниям и составляет 20% от прибыли.
• Zakat – религиозный налог, обязательный для местных компаний, исчисляется в размере 2,5% от чистых активов.
• Налог на добавленную стоимость (НДС, VAT) – в настоящее время составляет 15%, применяется к большинству товаров и услуг.
• Таможенные пошлины – варьируются от 5% до 15% в зависимости от категории продукции.
• Акцизы – введены на табачные изделия, безалкогольные напитки и энергонапитки.
• Сборы за найм иностранных работников – компании, нанимающие нерезидентов, обязаны платить специальные сборы.

Корпоративный налог в размере 20% применяется исключительно к иностранным компаниям и инвесторам, тогда как местные организации выплачивают только Zakat. Это делает Саудовскую Аравию особенно привлекательной для национального бизнеса. Однако если предприятие является совместным с иностранным капиталом, то его владельцы облагаются налогами в соответствии со своей долей в компании. Например, если саудовский партнер владеет 60% бизнеса, а иностранный – 40%, то на местного предпринимателя распространяется Zakat, а на иностранного – налог на прибыль.

НДС в размере 15% был введен в 2018 году и является одним из основных источников налоговых поступлений. Все компании с оборотом выше 375 000 саудовских риалов (примерно 100 000 долларов) обязаны регистрироваться в качестве плательщиков НДС и подавать отчетность.

Ведение бизнеса иностранными инвесторами в Саудовской Аравии требует учета нескольких важных факторов:

• Регистрация в налоговом управлении (ZATCA) – обязательна для всех коммерческих структур.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения – Саудовская Аравия заключила такие соглашения с более чем 100 странами.
• Налог на репатриацию прибыли – при переводе доходов за границу удерживается налог в размере 5%.
• Валютный контроль – ограничения на движение капитала могут повлиять на финансовые стратегии компаний.

Процесс регистрации компании в Саудовской Аравии требует соблюдения ряда формальностей, начиная с получения лицензии от Министерства инвестиций Саудовской Аравии (MISA). После этого компания должна зарегистрироваться в Саудовской торговой палате и получить налоговый номер (TIN), который необходим для ведения финансовой деятельности и уплаты налогов. Одним из ключевых этапов является регистрация в системе НДС, если оборот компании превышает установленный порог. Важно также открыть корпоративный банковский счет в одном из местных банков, что требуется для проведения расчетов и ведения бизнеса в соответствии с законодательством.

Ведение бухгалтерии и подача налоговой отчетности – обязательные условия для всех зарегистрированных компаний. Организации должны строго следить за соблюдением налоговых сроков, поскольку несвоевременная отчетность может привести к серьезным штрафам.

Правительство Саудовской Аравии активно внедряет налоговые послабления для привлечения инвесторов. Среди них:

• Освобождение от корпоративного налога в специальных экономических зонах.
• Налоговые каникулы для новых предприятий в приоритетных отраслях.
• Государственная поддержка экспортоориентированных компаний.
• Полное отсутствие подоходного налога для физических лиц.

Саудовская налоговая система строго регулирует соблюдение налогового законодательства. За нарушение сроков подачи отчетности или несвоевременную уплату налогов предусмотрены значительные штрафы:

• Штраф за задержку налоговых платежей – от 5% до 25% от суммы задолженности.
• Нарушение правил регистрации – штраф до 10 000 риалов.
• Умышленное сокрытие доходов – штраф до 50% от суммы недоимки.

Понимание налоговой системы Саудовской Аравии является критически важным для успешного ведения бизнеса в этой стране. Для иностранных предпринимателей особое значение имеет корпоративное налогообложение, учет правил НДС и корректное применение таможенных пошлин. Ошибки в расчетах могут привести к серьезным финансовым потерям и санкциям. Поэтому настоятельно рекомендуется обращаться к профессиональным налоговым консультантам и учитывать все нюансы налогообложения при планировании бизнеса в регионе.

Visit Saudi Arabia предлагает бизнес-туры под ключ, которые позволяют предпринимателям ознакомиться с особенностями ведения бизнеса в Саудовской Аравии, изучить налоговую систему и законодательные требования. Мы имеем многолетний опыт организации корпоративных визитов и помогаем бизнесменам эффективно интегрироваться в местный рынок.

Посещение компаний и поиск партнёров в Саудовской Аравии с Visit Brics — это ваш шаг к развитию бизнеса и открытию новых горизонтов в регионе, полном возможностей. Свяжитесь с нами, и мы поможем вам организовать успешную поездку.